ЛЕКТОР

Лектор: ХАБАРОВА Л.П.
Стоимость участия в семинаре: 9900 рублей, постоянным клиентам скидка -15% руб.
Зарегистрироваться

ПРОГРАММА СЕМИНАРА 

1. Цели изменения ПБУ 182 . Сближение положений  ПБУ 182 и МФСО 12 «Учет расчетов по налогу на прибыль.
2. Способы определения текущего налога на прибыль , разрешенные ПБУ 182

3. - На основе данных сформированных бухгалтерском учете ( метод отсрочки)

   - На основе налоговое декларации налога на прибыль ( балансовый метод )

   3. Метод отсрочки , применяемый до 1.-1.2020 и после.

4. Основные изменения в ПБУ 18 / 02 (Приказ Минфина России от 20.11.2018 № 236н, обязателен к применению с 01.01.2020)
   1. Уточнение определения текущего налога на прибыль
   2. Введение понятия «расход (доход) по налогу на прибыль», отражающего изменение экономических выгод организации в связи с налогообложением прибыли, и установление порядка его определения как суммы текущего и отложенного налога на прибыль
   3. Введение понятий «постоянный налоговый расход» (ПНР) и «постоянный налоговый доход» (ПНД). Порядок определения ПНР и ПНД (п. 7 новой редакции ПБУ 18 / 02)
   4. Новый порядок определения временных разниц как разниц между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой для целей налогообложения
   5. Новый перечень случаев, в которых образуются временные разницы
   6. Новые правила признания отложенных налогов
   7. Новые требования к составу показателей в отчете о финансовых результатах, уточнение содержания пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах
   8. Уточнение порядка применения ПБУ 18 / 02 участниками КГН
   9. Возможность добровольного применения изменений в ПБУ 18 / 02 в 2019 году
5. Балансовый методом формирование разниц.
6. Пошаговый алгоритм перехода на балансовый метод
   1. Шаг первый: выбираем бухгалтерские активы и обязательства, выбытие (поступление) и / или погашение (возникновение) которых повлияет на прибыль в будущих периодах
   2. Шаг второй: исключаем из выбранных показателей баланса активы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли
   3. Шаг третий: выбираем налоговые активы и обязательства, оценка которых не совпадает со стоимостью бухгалтерских активов и обязательств
   4. Шаг четвертый: определяем разницу между балансовой и налоговой стоимостью активов и обязательств, которая накопилась за все время существования организации
   5. Шаг пятый: рассчитываем суммы ОНО и ОНА, находим изменения ОНО и ОНА
7. Изменение учетной политики, при переходе на балансовый метод.

8. 8. Ответы на вопросы по теме семинара.

Место проведения м Павелецкая Озерковская набережная дом 50 стр 1