Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению НДС, налог на прибыль, спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП. Инструктаж для Главбуха: опасные налоговые конструкции, новое в практике налогового контроля в 20
Место проведения г. Москва, отель «Гамма-Дельта» 4*
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович, Сасов Константин Анатольевич Стоимость участия в семинаре: 25900 руб. Зарегистрироваться
Программа семинара
18 марта 2021 г. (четверг)
Тема: Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю (законы от 29.12.2020 N 470-ФЗ, от 09.11.2020 № 371-ФЗ, от 31.07.2020 N 265-ФЗ, от 31.07.2020 N 266-ФЗ, от 22.04.2020 № 121-ФЗ, 01.04.2020 N 102-ФЗ, от 01.04.2020 N 101-ФЗ и другие).
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
10:00-17:30 Работа семинара 11:30-12:00 Кофе-брейк 13:30-14:30 Обед
Налог на добавленную стоимость.
Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3» и другие системы.
Доля вычета НДС (в т. ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура. УПД.
Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т. д.)
Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве.
Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.
Как организовать раздельный учет при выдаче займов, что принять весь НДС к вычету?
Налог на прибыль организаций.
Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип
Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.
Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).
Списание дебиторки (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации и т. п.
Списание кредиторки: судебная практика.
Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса)
Фитнес для сотрудников
Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов.
Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание
Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.
Беспроцентные займы.
Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.
Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП.
Последние изменения в спецрежимах.
Льготный тариф страховых взносов для субъектов МСП.
Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации.
19 марта 2021 г. (пятница)
Тема: Новое в практике налогового контроля, перспективы ужесточения налогового контроля в 2021 году. Новое во взаимодействии ФНС и СКР при проведении мероприятий налогового контроля. Что такое налоговый риск и как его минимизировать.
Лектор: Сасов Константин Анатольевич
10:00-17:30 Работа семинара 11:30-12:00 Кофе-брейк 13:30-14:30 Обед
Что такое налоговый риск и как его минимизировать:
Налоговая стратегия и налоговое планирование: понятия, различия, виды.
Допустимые и недопустимые способы оптимизации налоговой нагрузки.
Налоговые риски, связанные с использованием недопустимых способов оптимизации налогообложения.
Уклонение от уплаты налогов: новые способы борьбы на вооружении налоговых органов.
Ситуации, чреватые налоговыми рисками: что и как надлежит контролировать бухгалтеру.
Когда начинается налоговый спор: налоговые последствия сделок и процедур:
Налогово-значимая информация в договоре, или с чего начинается налоговое расследование.
Признаки получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.
Деловая цель сделки (экономические и иные разумные причины).
Налоговые последствия и риски отдельных видов договоров (строительного подряда, посреднических сделок, внешнего управления и пр.).
Дробление бизнеса (реорганизация реальная и скрытая).
Налоговая реконструкция (переквалификация) мнимых и притворных сделок.
Гражданско-правовой спор как способ защиты от налоговой переквалификации договора.
Признаки налоговой неосмотрительности при выборе контрагента. Как обосновать выбор контрагента, чтобы избежать претензий налоговых органов.
Проявление должной осмотрительности в свете ст. 54.1 НК РФ.
Нормы ГК РФ на вооружении осторожных налогоплательщиков.
Законные пределы осмотрительности налогоплательщика.
Как действовать до, во время и после выездной налоговой проверки:
Когда к вам могут прийти с выездной налоговой проверкой: самостоятельная оценка налоговых рисков.
Что ищут в ходе налоговой проверки: последние рекомендации ФНС и СКР.
Как подготовиться к налоговой проверке и как себя вести в ходе её проведения.
На что обратить внимание при назначении экспертизы.
Как подготовить свидетеля к допросу.
Судебная оценка доказательств налогового органа по критериям относимости, допустимости и достоверности.
Судебные доктрины как способы борьбы с уклонением от уплаты налогов:
Риск, поддержанный судом: имущественная ответственность контролирующего лица за налоговую недоимку организации.
Законная ответственность руководителя организации (учредителя, члена совета директоров, управляющего) перед обществом за убытки, причиненные организации его виновными действиями/бездействием (ПП ВАС РФ от 30.07.2013 № 62, ПП ВС РФ от 28.12.2006 № 64, Постановление КС РФ от 08.12. 2017 № 39-П): практика применения судами.
Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации.
Лектор
Джаарбеков Станислав Маратович – эксперт по налогообложению, практикующий с 1990 года (налоговый консультант, юрист, аудитор), председатель экспертного совета ИРСОТ, руководитель интернет-проекта Taxslov. Руководил проектами, связанными с налоговым консалтингом на средних и крупных предприятиях (Торгово-промышленная плата России, Московский Метрополитен, САБ Миллер (Эфес), телеканал СТС, Телеканал ТНТ, Хелмос, Фильтр и т.п.). Автор более 100 статей и более 10 книг по налогообложению, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку.
Лектор
Сасов Константин Анатольевич – ведущий юрист юридической компании «Пепеляев групп» с 20-летним стажем практической и научной работы в области налогового права. Автор 6 книг и 180 статей на тему актуальных вопросов налогового права России. Лектор Палаты налоговых консультантов РФ, автор спецкурса в МГУ им М. В. Ломоносова «Борьба с уклонением от уплаты налогов в РФ».
В стоимость семинара входит:
комплект для записей (блокнот, ручка),
питание участников (кофе-брейки, обеды),
авторские методические материалы,
сертификат CIT consulting,
гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту cit@citcons.ru
Время проведения: с 10.00 до 17.00 Начало регистрации на семинар с 9.00.