Налогообложение филиалов, выделенных и не выделенных на отдельный баланс в 202 5году. Представительства. Как обособленные подразделения платят налоги и сдают отчетность. Нюансы и налоговые последствия регистрации филиала.
Лектор: Сердюк Марина Матвеевна Стоимость участия в семинаре: 9500 руб. Зарегистрироваться
Лектор Сердюк Марина Матвеевна - к.э.н., доцент, аудитор, опыт работы 31 год, бухгалтерский и налоговый учет, налогообложение
Программа
1.Филиал, представительство, обособленное подразделение – в чем разница.
2.Как определяется место нахождения филиала?
3. В какой момент обособленное подразделение считается созданным? Как составить
приказ о создании обособленного подразделения?
4.Какие установлены требования к содержанию положения о филиале ООО?
5. Что значит «выделенное на отдельный баланс»?
6.Как рассчитать и уплатить налог на прибыль по обособленным подразделениям. Налог
на прибыль за обособленное подразделение: уплата и декларация
7.НДС при наличии обособленных подразделений. Выставление счета-фактуры при
реализации (приобретении) через обособленное подразделение.
Является ли основанием для отказа в вычете НДС неправильное указание в счете-
фактуре КПП обособленного подразделения?
Правомерен ли вычет НДС, если при приобретении обособленным подразделением
товаров (работ, услуг) в счете-фактуре в качестве покупателя указано наименование
подразделения?
8.Как уплатить НДФЛ и сдать отчетность по обособленному подразделению. Филиал
может (не может) оформлять на работу сотрудников от своего имени? Как
сформулировать условие о месте работы в трудовом договоре?
В трудовом договоре, приказе о приеме на работу, трудовой книжке в качестве
работодателя должна быть что указано?
9.Как организации с обособленными подразделениями уплачивают страховые взносы и
сдают по ним отчетность
10.Как платить налог на имущество по обособленным подразделениям
11.Как обособленному подразделению заплатить земельный налог
12.Кассовые операции в филиалах.
13.Филиал за рубежом.
14. Как применять соглашения об избежании двойного налогообложения
15.Как выплачивать заработную плату работникам филиалов и представительств,
находящихся за пределами территории РФ.
16.Длительные командировки в зарубежные представительства.
17.Налог на прибыль с доходов представительства российской организации за рубежом
18.Как учесть доходы и расходы представительства российской организации за рубежом
при расчете налога на прибыль
19.Как зачесть налог на прибыль, уплаченный за рубежом
20.Об учете в целях налога на прибыль налога, уплаченного в бюджет иностранного
государства иностранным филиалом российской организации.
21.Российская организация в филиале за границей имеет недвижимость,
принадлежащую ей на праве собственности и расположенную за пределами РФ. Как
платить налог на имущество: по российскому или по иностранному законодательству?
Куда нужно платить налог на имущество организаций
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ
1. Москва Место проведения: м. Кузнецкий мост, Театральная, Охотный ряд, Трубная, Площадь Революции, ул. Петровские линии, д. 2, отель"Будапешт"
2. Онлайн трансляция с возможностью задавать вопросы.
УЧАСТИЕ В ОНЛАЙН-ТРАНСЛЯЦИИ - ЭТО:
Самая актуальная информация.
Живое общение с лектором.
Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
Раздаточный материал лектора после мероприятия.
Просмотр из любой точки страны.
Возможность присылать вопросы лектору заранее.
Просмотр записи лекции
В стоимость семинара входит:
комплект для записей (блокнот, ручка),
питание участников (кофе-брейки, обеды),
авторские методические материалы,
сертификат CIT consulting,
гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту citcons@ya.ru
Cеминары в Москве
